Как делать финансовые резервы.
15 ноября 2022
Вконтакте
ТelegramВ продолжении предыдущей темы про резервы расскажу, как формировать резервные фонды.
На самом деле, какой бы ни был оборот вашей компании, вы всегда можете тратить всю прибыль — вкладывать её в оборудование, выводить и тратить на себя, нанимать новые кадры и т.д. Всегда есть куда потратить деньги. Если кто-то говорит, что будут откладывать деньги только тогда, когда будут достаточно зарабатывать, то это от недостатка фантазии. Человек с хорошей фантазией всегда придумает, на что потратить деньги! Следовательно, их всегда будет недостаточно, а формирование резерва — это вопрос дисциплины и системного подхода, это готовность их выделить из того, что есть.
К формированию финансового резерва можно подойти разными методами: самое простое — это оценить ежемесячные затраты вашего предприятия и решить, на какой период вам нужна подушка финансовой безопасности; вариант посложнее — разделить планируемый резерв на различные цели. Например, на фонд отпусков, резервный фонд под устранение аварий и поломок оборудования, фонд под грядущую уплату налогов (например, годовых) и т.д.
В случае с простой подушкой безопасности, чтобы сформировать резерв нужно:
1. Решить, на какой период существования вам нужно сформировать резерв. Например, вы понимаете, что при некотором раскладе ваша компания или вы лично можете оказаться с существенно сниженным или отсутствующим доходом в течение 3х месяцев. Например, в случае задержек с запуском новых проектов или исходя из внешних кризисных явлений. Таким образом, взяв сумму расходов за 3 месяца вы получаете резервный фонд, который вам нужно сформировать.
2. Далее, нужно определиться с тем, за какой период вы сможете сформировать резерв и какую сумму выделять для этого: либо разделив сумму планируемого резерва на сумму, которую вы готовы выделить в каждый месяц, вы получаете период; либо от обратного — разделив сумму резерва на количество месяцев, за которые вы хотите сформировать резерв, вы получите сумму, которую нужно откладывать. Поиграв с цифрами, найдите оптимальный для вас вариант с удобной суммой и подходящим периодом накопления резерва.
3. Определившись с суммой ежемесячного пополнения резервного фонда, нужно включить её в ваш бюджет и исполнять эту статью бюджета, пока не будет сформирован резервный фонд.
Во втором случае, когда нужно сделать диверсификацию фондов, алгоритм посложнее:
1. Нужно провести анализ возможных рисков и отложенных обязательств, для покрытия которых нужно формировать свой резервный фонд. Составить их список и сроки исполнения.
2. Для каждого из фондов, собственно, выполнить 3 пункта из первого случая (сумма, период, ежемесячный платёж, бюджет).
Например, если известно, что в конце года вам нужно будет заплатить 600 000 руб. налогов, значит, в течение года вам нужно резервировать по 600 000/12=50 000 руб. в месяц, чтобы вовремя выплатить налог и при этом не испытывать трудностей, вроде кассовых разрывов и т.п. Так же, вы хотите сформировать резерв на случай ремонта оборудования, который вы оцениваете в 300 000 рублей, и предполагаете, что какой-то из станков уже староват и скоро его затребует, например, месяца через 3. Следовательно, нужно прибавить ещё по 300 000/3=100 000 руб на ближайшие 3 месяца.
Таким образом, в бюджете движения денежных средств на ближайшие 4 месяца будут заложены такие статьи.
Где и как хранить резервы.
Платежи на пополнение резервов можно осуществлять, например, на открытые депозитные банковские счета — таким образом, на сумму накопленного резерва ещё и можно получить дополнительный доход в виде банковского процента. Вкладывать резервные деньги в недвижимость и прочие не очень ликвидные инструменты можно только тогда, когда наличие ликвидных резервов покрывает краткосрочные риски. Например, вытащить деньги из малоликвидного купленного помещения в счёт оплаты замены или ремонта внезапно вышедшего из строя станка будет долго, а убытки от простоев будут существенными, да ещё и продавая помещения в спешке придётся сбрасывать цену.
Формирование резервов за счёт акций и ценных бумаг возможно, но опять же, из-за разных ситуаций на рынке выход из отдельных видов бумаг может быть затруднён, например, их временным снижением стоимости. Та же история с валютой.
Так что, самый простой и безопасный способ формирования резервов, которые могут быть востребованы в срочном порядке — это денежные средства национальной валюте (в нашем случае — в рублях).
В завершении напомню, что планировать и создавать резервные фонды — это значит заниматься задачами из квадрата 2 по матрице Эйзенхауэра — задачами стратегически важными, хотя и не срочными. И делать это нужно своевременно, чтобы потом не бегать с горящей попой, когда уже поздно!
Автор: Илья Ильин.
