Какие финансовые отчеты важны для вашего бизнеса?
28 июля 2022
Вконтакте
ТelegramЕсли погружаться в финансовую часть бизнеса, то можно глубоко и надолго застрять в отчетах. Особенно, если экономику изучали последний раз в институте много лет назад или не изучали вообще. Мы предлагаем подборку из 6 отчетов, за которыми точно нужно следить руководителю малого или среднего бизнеса. Регулярный сбор управленческих отчетов покажет, как развивается предприятие и на что сделать упор.
Отчет по доходам и расходам или чистая прибыль
Соберите все доходы и вычтите все расходы. Получится чистая прибыль предприятия. Однако это не гарантирует, что все заработанные деньги есть на расчетном счете!
Откуда собираются данные?
- Из валовой прибыли – «грязной» прибыли, полученной от наценки проданных товаров или услуг.
- Из вычета всех затрат – зарплата и другие расходы, не включенные в себестоимость; услуги сторонних организаций; проценты по кредитам; комиссия банка; налоги и т.д. Чем больше статей вы соберете, тем более чистую прибыль вы получите.
Сложнее всего с валовой прибылью. Для ее подсчета вам потребуются эти отчеты:
- Оборот продаж – покажет на какую сумму продаем за период.
- Вычет себестоимости продаж – на какую сумму было закуплено то, что продано. В себестоимость можно включить статьи прямых расходов. Для производства – это материалы, зарплата сдельных рабочих и другие подобные расходы. Для торговых предприятий – это транспортные расходы, таможенные платежи и другие.
- Остатки товарно-материальных ценностей (ТМЦ) – сколько и каких товаров есть в наличии на складах. Остатки нужны для получения достоверных оборотов и себестоимости. Если остатки «кривые», то приход и расход товаров тоже под сомнением. Ни одна учетная программа не любит, когда пользователи пытаются считать себестоимость по товарам с отрицательными остатками по стоимости или количеству. Остатки должны быть без минусов, корректные, чтобы определить проданные партии и их себестоимость.
Отчёт по продажам из 1С:Комплексная автоматизация 2 и 1С:Управление торговлей 11
Отчёт «Себестоимость товаров»
Отчёт по остаткам товаров
Бюджет доходов и расходов (БДР)
Показатели в отчете те же, но теперь они плановые. Желательно разработать БДР как минимум перед каждым месяцем, а лучше с горизонтом на ближайший квартал, год или даже на несколько лет вперед.
План-фактный анализ доходов и расходов на примере из 1С:Управление нашей фирмой
Ведомость по движению денежных средств (ДДС)
Отчет показывает, сколько у вас денег, откуда они берутся и куда уходят. Он состоит из статей ДДС: поступление оплаты от клиентов, оплата поставщикам, оплата налогов, выплата аванса и ЗП, пополнение резервов и т.д.
Отчёт по движению денежных средств из 1С:УНФ
Бюджет ДДС
Это один из главных видов бюджета, который ведется на предприятии. Он необходим для планирования движений денежных средств. Отчет состоит примерно из тех же статей, что и ведомость по ДДС.
План-фактный анализ по бюджету ДДС
Баланс предприятия
Этот отчет показывает, откуда и в каком количестве вложили средства в предприятие, и в каком месте или активе они находятся. Совместно с отчетом по доходам и расходам баланс предприятия позволяет судить об эффективности деятельности. Если растёт количество активов и чистая прибыль, то это хороший знак.
Ещё, по отчету можно прикинуть условную стоимость предприятия – сколько ценного есть на предприятии (активов) за минусом различных обязательств и задолженностей.
В этом отчете видны статьи активов (основные средства, себестоимость ТМЦ на складах, долги покупателей и пр., остатки ДС на счетах и др.) и статьи пассивов (долги поставщикам, сотрудникам, банкам и пр., уставный капитал и нераспределенная прибыль).
Для корректного ведения баланса дополнительно понадобятся такие отчеты, отражающие перечисленные статьи баланса:
- Отчет по остаткам ТМЦ с себестоимостью (актив) – на какую сумму материальных ценностей в наличии на складах.
- Ведомость по основным средствам (актив) – на какую остаточную стоимость у предприятия в наличии основных средств.
- Отчет по дебиторской задолженности (актив) – сколько предприятию должны контрагенты.
- Ведомость по денежным средствам с остатками (актив) – сколько денежных средств в наличии на счетах и в кассах.
- Отчет по кредиторской задолженности (пассив) – сколько предприятие должно своим контрагентам.
- Оборотно-сальдовая ведомость по счетам управленческого учета – для сбора воедино вышеперечисленных отчетов, а также для отображения данных по сумме уставного капитала (пассив), нераспределённой прибыли (пассив), задолженности по налогам (пассив) и т.д.
Балансовый бюджет
Плановый отчет баланса предприятия.
План-фактный анализ изменений баланса предприятия.
Подводим итоги
Предприятия часто выбирают разную стратегию развития: одни работают над увеличением чистой прибыли, другие трудятся над увеличением стоимости компании. Первая стратегия подходит для того, чтобы учредители или акционеры могли в краткосрочной перспективе извлекать прибыль. Вторая – для выгодной продажи бизнеса, что особо актуально для различных стартапов. В них часто реинвестируют наибольшую часть прибыли, при этом они могут не показывать чистой прибыли или даже показывать убыток. Хотя это не мешает продолжать наращивать обороты и захватывать рынок.
Мы не знаем, какую стратегию развития компании выбрали вы. Однако эти 6 отчетов, о которых мы поговорили выше, важны для любой компании. Каждый управленческий отчет имеет своего планового собрата в виде соответствующего бюджета. Бюджетирование помогает просчитывать варианты развития событий в будущем и готовиться к ним заранее. Ретроспективные отчеты (дающие картину о прошлом) помогают оценить то, насколько действительность совпала с планами. И, если бюджеты – это про будущее, а отчеты по движениям денежных средств или по расходам – про прошлое, то управленческий баланс предприятия покажет состояние дел в срезе на текущий момент.
Подобные отчеты, в разной степени готовности, можно собрать в программах 1С – Управление нашей фирмой, Комплексная автоматизация, ERP Управление предприятием и др. Программа 1С может автоматизировать учет в производстве малого бизнеса, объединить базы нескольких организаций в одну или помочь с управленческими отчетами для планирования развития. Для детальной настройки программы доверьтесь нам.
Дополните в комментариях, какие еще универсальные отчеты вы бы добавили в этот перечень?
Если вам понравилась статья, подпишитесь на нашу группу ВК, чтобы не пропустить выход новых статей и поделитесь этой записью со своими коллегами и партнерами по бизнесу!
